第3回「『どうすれば税金が下がるの?』控除について聞いてみた」を読む
前回、節税の強い味方「控除」について教えてもらったS子とC江。今回は、パート勤務C江が気になっている専業主婦に関係する税金について教えてもらいます。さらに、メルカリなどで儲けがあった場合や、株主優待やふるさと納税でもらったモノに税金がかかるケースなどについて聞いていきます!
・世帯年収が一緒なら夫婦で働いた方が所得税は低い
・103万円の壁は意識せず、働いて、節税すべし
・ふるさと納税の返礼品や株主優待品は一時所得。多ければ申告を
・アフィリエイトなど副業でも所得が増えてきたら、申告が必要か要チェック
＜登場人物＞
さんきゅう倉田さん
よしもと所属の芸人。元国税局職員。
S子
フロッギー編集部員。フリーランスで青色申告4期目。節税に情熱を注ぐ。
C江
C江
元経理。配偶者の扶養範囲内で働く、ちゃっかり屋。
専業主婦(夫)が受けられる控除はオトク! じゃない!?
S子
前回、税金を安くする「控除」や効果的な利用の仕方、目からウロコが落ちました。もう次の確定申告が楽しみなほどです!!
C江
今回は「配偶者控除」について教えてください。実は私、以前正社員として勤めていた会社を退職したあとは、配偶者控除を受けるために勤務時間を調整してパートの給料を抑えているんです。実際、周りにもそんな働き方のパート仲間が多いのですが、これって、オトクなんですよね?
倉田さん
う～ん。まず、配偶者控除について説明しますね。
倉田さん
配偶者控除は、12月31日時点で結婚していて、同じ財布で生活をし、配偶者の合計「所得」が38万円以下であれば、受けられます。C江さんの場合、ご主人の所得から控除して、税金が低くなる控除ですね。
S子
「所得」ということは、給与収入だといくらなんだっけ?
C江
103万円! 給与所得控除65万円＋所得38万円＝103万円で「103万の壁」と言われるやつですよね。私もパート先で気を付けていますよ(ドヤ顔)。
倉田さん
そ、そうなんですね。でも、103万円を壁にして働かないのは、もったいないと思いますよ。配偶者控除は2018年から少し変更になっているんです。
倉田さん
いわゆる配偶者控除は103万円のままですが、配偶者特別控除の給与収入額が150万円に引き上げられているんです。
C江
ということは、150万円まで控除額が変わらないってこと?!
S子
なんだ! もっと働けるじゃん!
倉田さん
そうですよ! ただ、控除を受けるご主人(納税者)の年収も条件に入ってきます。ご主人の年収が1120万円を超えると段階的に控除額が減っていき、1220万円を超えると控除がなくなります。
S子
高収入な夫を持つ専業主婦家庭は、増税になるかもということですね。
C江
夫にバリバリ働いてもらおうと思っていたけど、税金の面から見たら、夫婦共働きのほうが有利ってこと?
例えば、世帯年収が1000万円の家庭があったとします。
年収1000万円の場合(控除は基礎控除と社会保険料控除のみの場合)
一人で1000万円稼いだ場合の所得税額は、799,100円。
夫婦ふたりで500万円ずつ稼いだ場合の所得税額は、139,400円×2人＝278,800円。
なんと納める所得税額の差は、520,300円。
ふたりで働けば、iDeCoなどふたり分の控除を使うことでさらに節税することが可能です!
倉田さん
断然、働いたほうがいいと思いますよ。配偶者控除は38万円しかないですからね。仕事をすることで、例えばこの取材のようにあたらしい出会いや体験もできるし、それに楽しいですよね。
倉田さん
なので、「103万円の壁」は気にしないほうがいいと思います。たくさん働いて、iDeCoやふるさと納税で節税したほうが断然よいのではないでしょうか。
C江
そっかぁ。納める税金があれば、これまで教えていただいた節税テクも使えますもんね。それに子育てがひと段落した今、再び世のため人のため、働くのっていいかもしれないですね(キラキラ)。
S子
おぉ。ヤル気がみなぎってる!
ところで、バイトやパート勤務でも確定申告が必要なケースってあるんですか?
倉田さん
2ヵ所以上で働いていて、2ヵ所めの給与が20万円以上ならば確定申告が必要ですね。あとは、給与以外の所得が20万円以上あった場合も、です。
所得の種類によって、税金の計算が異なる!
S子
ん!? 給与以外の所得というのは……?
倉田さん
これまで給与所得について説明してきましたが、このほかにあと所得は9種類あります。それぞれで控除できる額がちょっとずつ違ってきます。
所得の種類を少しラフに紹介すると、次の表のような感じですね。
C江
基本は、収入から経費を引いたもの、なんですよね?
で、モノによってはさらに50万円引けたり、1/2にできたりする、と。
倉田さん
一時所得や退職金などは、その時たまたま入ってきた金額ですよね。なので、税金の負担も軽くしますよ、ということなんです。
倉田さん
さらに損益通算といって、どこかでマイナスになったら、他の所得から引いて、税金がかかる所得の金額にすることができる場合もあるんですよ。
倉田さん
ぼくら芸人って、個人事業主なので事業所得になるんですが、ギャラよりも交通費や自前の衣装などの経費がかかって、本業では赤字なんてこともよくあります。そんなときは、バイトの給与所得から差し引いて、税金を少なくする、ということも可能なんです。
C江
芸人さんは、確定申告必須ですね!
ハンドメイド品を売るときの税金は?
C江
ところで、メルカリなどでモノが売れて儲かった場合に、税金って発生しますか? そこまでチェックされることはないですか?
倉田さん
そうですね、売るものが、日用品(自分が使わなくなった家電や服など)ならば非課税です。
S子
それはありがたい! ちなみに、知り合いの超器用な某ママさんがハンドメイド品をいいお値段で量も出品していたりするのですが、それは……?
倉田さん
ハンドメイド品を売る場合は、事業所得か雑所得になりますね。ちょっと作って売っているくらいなら、雑所得。事業として、しっかり売上をあげていこうとしているなら、事業所得ですね。
C江
どちらも経費を差し引いた後の所得で考えていいんですよね。
倉田さん
はい。配送料や梱包材などは経費になるので、収入から差し引いて考えて問題ないですね。
S子
事業所得かどうかって、どうやって決めるんですか?
倉田さん
社会通念上というところですね。お小遣い感覚で作って売っているくらいなら、雑所得でいいと思いますが。でも、定義は難しいです。ご本人がどう考えてらっしゃるかが第一でしょうか。
アフィリエイトや仮想通貨にかかる税金は?
C江
サラリーマンの副業感覚で言うと、アフィリエイトや仮想通貨などの収入もありえますよね?
倉田さん
こちらは、きちんと申告してもらおうということで、2020年1月から照会制度が始まります。税務署が依頼し、リストを事業者から提出してもらうことができるようになります。
C江
それは注意が必要ですね。これまで「ちょっとだからいいや」と考えていたものもきちんと確認しなきゃですね。で、必要があれば確定申告する、と。
S子
「note」で記事が売れたとか、クラウドファンディングで支援金が集まった場合も、申告は必要なんでしょうか?
倉田さん
倉田さん
こういったものは、自分で申告しないとダメですよ。
ふるさと納税や株主優待品にも税金が発生する場合が!
S子
我が家は主に夫名義でふるさと納税をやっていまして、全国各地からの返礼品を楽しみにしているのですが、もしや、この返礼品も所得になりますかね?
倉田さん
受け取った返礼品を現金換算して50万円相当以上ならば、申告が必要です。返礼品は一時所得となります。まぁ、該当するのは150万円以上寄付した場合なので、当てはまる方はそう多くないと思いますよ。
C江
あの……もしかして、株主優待品もそうですか……?
倉田さん
はい、株主優待品も一時所得ですね。
実は、こうした点をお金持ちほど理解していて、きちんと申告しているんですよ。
S子
「お金持ちほど税制を熟知し、きちんと申告する」ーーメモしておきます!
C江
なるほど。わざとでなくても申告せずにいて、あとから追徴課税を求められるなんて嫌だし、ペナルティを避けるためにもちゃんとやってるんですね。
正直者はバカを見ない
S子
それにしても、メルカリやアフィリエイトに仮想通貨、noteやクラファンなど、今どきいろんな収入源があるものだね。
C江
ホント、稼ぐ手段が増えたし副業が身近になったよね。
S子
ここで大切なのが「収入があったら、申告すべきものか確認」って点。
ウソついて隠しても、いずれ照合でバレちゃうもんね。税金の世界では「正直者はバカを見ない」、と。
C江
そうだね。使っていい控除も色々あるんだから、意識的にフェアでありたいね。あと個人的には、配偶者(特別)控除にとらわれず、もっと働こうと思った!
「収入があれば要申告＆専業主婦(夫)は103万円の壁を意識せず働こう」